Was ist ein UGMA-Konto?

Ein Gesetz über einheitliche Geschenke an Minderjährige (UGMA) ist eine spezielle Art von Konto, das zum Kauf von finanziellen Vermögenswerten im Namen eines Minderjährigen verwendet wird.

Das Gesetz wurde ursprünglich 1956 gegründet und 1966 überarbeitet. Dieses Konto ist insofern wie ein Treuhandfonds, als das Vermögen Ihrem minderjährigen Kind verpfändet wird und das Wachstum der Mittel nicht vollständig mit Ihrem Steuersatz für Erwachsene besteuert wird .

Das Konto wird in der Regel von einem Elternteil im Namen eines Minderjährigen kontrolliert. Die Einrichtung ist kostengünstig und vermeidet die Kosten für die Zahlung eines Anwalts für die Einrichtung eines Treuhandkontos.

Es gibt verschiedene Konten, die Sie für Minderjährige einrichten können und die jeweils bestimmte Kriterien enthalten, die sie attraktiv machen.

Arten von Konten für Minderjährige

  • Vertrauenskonto
  • Depot
  • 529 College-Sparkonto
  • Coverdell ESA
  • Guardian Account

Ein Treuhandkonto wird in der Regel von Eltern für minderjährige Kinder eingerichtet. Das Konto ermöglicht es einem Elternteil, einem Minderjährigen Geld zu geben oder zu überlassen, und die Nutzung und Verwaltung des Kontos wird von einem vertrauenswürdigen Erwachsenen überwacht.

Dies geschieht, bis das Kind die Mehrheit erreicht oder ein bestimmtes Alter über der Mehrheit erreicht hat (z. B. 21). Der Nutzen von a Vertrauenskonto ist, dass Eltern die Zahlung der Schenkungssteuer des Bundes oder der Länder vermeiden können.

Es gibt zwei Arten von gemeinsamen Depotkonten: UGMA und UTMA Konten (Uniform Transfer to Minors Act).

Der Unterschied zwischen den Konten besteht darin, dass das UTMA-Konto im Vergleich zum UGMA-Konto mehr Zeit für die Kontrolle der Gelder bietet. Darüber hinaus kann das UTMA-Konto nicht finanzielle Vermögenswerte wie Immobilien enthalten.

Andere Konten

EIN 529 Sparkonto ist ein Sparkonto nach Steuern, auf dem Gelder steuerfrei wachsen können, wenn sie für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden. Dies beinhaltet Unterricht zusammen mit Unterkunft und Verpflegung. Es kann auch Bücher und Computerkosten enthalten.

Die Beiträge zu einem 529-Bildungsplan können auch für mehrere Leistungen in Frage kommen, darunter das Abziehen von Beiträgen von der staatlichen Einkommensteuer oder entsprechende Zuschüsse, sie können jedoch verschiedene Einschränkungen oder Anforderungen haben, die vom Staat abhängig sind.

Das Coverdell ESA-Konto ist ein Bildungssparkonto für Minderjährige, mit dem bis zu 2.000 USD pro Jahr nach Steuern auf das Konto im Namen des Kindes eingezahlt werden können.

Diese Beiträge werden steuerlich latent und können für qualifizierte Bildungsausgaben steuerfrei verwendet werden.

Wenn das Geld bis zum 30. Lebensjahr des Kindes nicht verwendet wird, muss es dem Kind übergeben oder an ein anderes minderjähriges Familienmitglied überwiesen werden.

EIN Vormundschaftskonto kann sowohl für Minderjährige als auch für Erwachsene sein. Dies sind Konten für Personen, die aufgrund körperlicher oder geistiger Unfähigkeit nicht in der Lage sind, ihr Geld zu verwalten. Sie benötigen eine gerichtliche Anordnung, um ein Vormundkonto zu eröffnen, und die Anweisung in der Anordnung beschreibt, wie die Gelder verwaltet werden.

Ein Vormundkonto endet, wenn die Bestellung abläuft oder wenn ein Minderjähriger

Regeln eines UGMA-Kontos

Die Einrichtung eines UGMA-Kontos ist relativ einfach. Sie können eine UGMA ohne die Unterstützung eines Anwalts einrichten. Die Gelder, die einem Minderjährigen geschenkt werden, unterliegen den staatlichen und bundesstaatlichen Vorschriften zur Schenkungssteuer.

Die Steuervorteile eines UGMA-Kontos haben sich in den letzten zwei Jahrzehnten mehrmals geändert und die Vorteile eines UGMA-Kontos verringert. Ab 2018 bietet die UGMA eine Leistung für Personen unter 19 Jahren (oder 24 Jahren, wenn ein Student).

Die ersten 1.100 US-Dollar des verdienten Einkommens sind steuerfrei.

Der Zweite 1.100 USD verdientes Einkommen wird mit einem Minderjährigensteuersatz (auch als „Kindersteuersatz“ bezeichnet) besteuert, und nach 2.200 USD verdientem Einkommen wird der Steuersatz auf den Steuersatz der Eltern zurückgesetzt.

Vor- und Nachteile eines UGMA-Kontos

Die UGMA bietet sowohl für Eltern als auch für Minderjährige mehrere Vor- und Nachteile. Die Profis sind:

  • Ermöglicht einem Elternteil, weiterhin Geld für ein Kind zu investieren, ohne rechtliches Eigentum an den Vermögenswerten auf dem Konto zu haben.
  • Die UGMA-Konten bieten Steuervorteile für Einkünfte, die unter einem bestimmten Schwellenwert erzielt werden.
  • Das Konto bietet Flexibilität bei der Verwendung des Geldes im Namen des Kindes im Vergleich zu einigen Sparkonten, die speziell auf Bildungsausgaben ausgerichtet sind.

Die Nachteile umfassen:

  • Wenn das Kind das College besucht, werden die Mittel als Eigentum des Minderjährigen angesehen, was sich negativ auf die finanzielle Unterstützung auswirken kann.
  • Die Eltern überlassen dem Kind die Kontrolle über die Gelder, wenn das Kind die gesetzliche Mehrheit erreicht.
  • Es gibt keinen Mechanismus, um das Geld auf dem Konto an ein anderes Kind zu überweisen, beispielsweise mit einem 529- oder einem ESA-Konto.

So eröffnen Sie ein UGMA-Konto

Sie können ein UGMA-Konto bei einem Broker oder einer Bank eröffnen. Hier sind die Schritte.

  • Beschreiben Sie den Kontoinhaber – Bestätigen Sie Ihre Identität und geben Sie persönliche Informationen ein.
  • Über Ihr Konto – Einrichten Kontofunktionen und -einstellungenB. ob Sie Finanzdokumente elektronisch oder per Post erhalten möchten.
  • Überprüfen und bestätigen – Überprüfen Sie Ihre Auswahl, die Kundenvereinbarung und die Allgemeinen Geschäftsbedingungen.
  • Auf dein Konto einzahlen

Endeffekt

Ein UGMA-Konto ist eine kostengünstige Möglichkeit, ein Konto für ein minderjähriges Kind einzurichten. Dieses Konto bietet maximale Flexibilität bei der Verwendung des Geldes auf dem Konto im Namen des Kindes.

Die UGMA sieht für eine bestimmte Tranche des verdienten Einkommens eine besondere steuerliche Behandlung zum Steuersatz eines Kindes vor, bevor sie zum Steuersatz des Elternteils zurückkehrt.

Das UGMA ist zwar das flexibelste Depot, weist jedoch einige Nachteile auf. Wenn Sie große Mengen von Vermögenswerten übertragen möchten, ist ein Treuhandfonds möglicherweise effizienter.

Wenn Sie das Geld speziell für Bildungszwecke verwenden möchten, erhalten Sie eine bessere steuerliche Behandlung mit einem 529- oder ESA-Konto.

Das Geld, das auf ein UGMA-Konto eingezahlt wird, ist für den Begünstigten vorgesehen und kann nicht in einen anderen Begünstigten geändert werden.

Wenn der Begünstigte die Mehrheit erreicht, muss das Geld überwiesen werden, was die Zeit verkürzt, in der das Vermögen unter der Kontrolle des Elternteils steht.



Quelle: Fresh off the Blog – Warrior Trading

Categories: Trading

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